Steuernews für Mandanten


Artikel der Ausgabe Januar 2018


Neuerungen im Steuer- und Sozialrecht 2018

Rentenversicherungsbeitrag sinkt 2018 mehr . . .
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Gehaltsumwandlung oder Zuschuss?

Zuschüsse nach Gehaltsverzicht steuerlich zulässig mehr . . .
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Die betriebsnahe Veranlagung

Betriebsprüfung und betriebsnahe Veranlagung mehr . . .
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Wegzug in die Schweiz

Vorlage an den Europäischen Gerichtshof mehr . . .
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Frühstücksgewährung durch den Arbeitgeber

Kaffee und trockene Brötchen mehr . . .
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Neues Transparenzregister

Am 26.6.2017 ist das neue Geldwäschegesetz (GwG) in Kraft getreten (BGBl I S 1822). mehr . . .
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Geltendmachung von Verlusten aus Veräußerung wertloser Aktien

Zu den Einkünften aus Kapitalvermögen gehören u. a. auch Gewinne aus der Veräußerung von Aktien (§ 20 Abs. 2 Satz 1 Nr. 1 Einkommensteuergesetz (EStG)). mehr . . .
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Bundesrechnungshof-Bericht 2017

Der Bundesrechnungshof ist jene Institution, die nach der Bundeshaushaltsordnung die finanzwirtschaftliche Entwicklung des Bundes überwacht und dokumentiert. mehr . . .
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Artikel der Ausgabe Dezember 2017


Wichtige Hinweise für das Lohnbüro zum Jahreswechsel

Ausstellung, Korrektur und Stornierung von Lohnsteuerbescheinigungen mehr . . .
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Aufbewahrungsfristen

Was zum 31.12.2017 vernichtet werden kann mehr . . .
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BFH begünstigt auch Zweit- und Ferienwohnungen

Verkauf von Zweitwohnungen innerhalb von zehn Jahren steuerfrei mehr . . .
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Kaufkraftzuschläge 2017

Neues BMF-Schreiben mehr . . .
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Neues Steuersystem für den digitalen Raum

Pläne der EU-Finanzminister für neue Steuern mehr . . .
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BahnCard für Mitarbeiter

Spendiert der Arbeitgeber seinen Arbeitnehmern beispielsweise zum neuen Jahr eine BahnCard 100 oder 50, stellt sich regelmäßig die Frage nach der Versteuerung als Arbeitslohn. mehr . . .
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Kapitaleinkünfte: Günstigerprüfung auch nachträglich möglich

Kapitalanleger sollten zum Jahresende die Höhe der übrigen Einkünfte mit Ausnahme ihrer Kapitaleinkünfte prüfen lassen. mehr . . .
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Neue Sozialversicherungswerte 2018

Die Bundesregierung hat Anfang Oktober 2017 den Referentenentwurf für die Verordnung über die Sozialversicherungsrechengrößen 2018 vorgelegt. mehr . . .
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Artikel der Ausgabe November 2017


Neues EU-Mehrwertsteuersystem

Grundlegende Reform geplant mehr . . .
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Neue Investmentfondsbesteuerung 2018

Steuerpflicht von Investmentfonds und neue Vorabpauschale mehr . . .
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Abschreibungsregelungen für geringwertige Wirtschaftsgüter

Aktuelle Neuerungen ab 2018 mehr . . .
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Grenzgängerregelungen im Doppelbesteuerungsabkommen

Ausnahmeregelungen für Österreich, Frankreich, Schweiz mehr . . .
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Weihnachtsgeld

Rechtzeitiger Verzicht spart Steuern mehr . . .
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Absetzbarkeit von Handwerkerleistungen

Aufwendungen für Handwerkerleistungen im eigenen Haushalt können bei der Einkommensteuer in Höhe von 20 % der Aufwendungen, maximal bis zu € 1.200,00 im Kalenderjahr, abgezogen werden. mehr . . .
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Immobilienüberlassung an nahe Angehörige

Werden Immobilien an nahe Angehörige vermietet, muss der Mietpreis mindestens 66 % der ortsüblichen Marktmiete betragen. mehr . . .
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Spontane Kassen-Nachschau ab 2018

Mit Ablauf des 31.12.2017 tritt die neue Vorschrift in der Abgabenordnung zur Kassen-Nachschau (§ 146b AO) in Kraft. mehr . . .
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Artikel der Ausgabe Oktober 2017


Fiskus darf hohe Zinsen weiter kassieren

FG hält hohen Zinssatz für verfassungsgemäß mehr . . .
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Fondsgebundene Lebensversicherungsanlagen

BFH billigt Abzug von Veräußerungsverlusten mehr . . .
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Umsatzsteuer: richtige Bemessungsgrundlage bei Rabattgewährung

Neues BMF-Schreiben vom 13.7.2017 mehr . . .
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Persönliche Steuerfreibeträge in internationalen Erbfällen

Neuregelung durch Steuerumgehungsbekämpfungsgesetz mehr . . .
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Arbeitszimmer bei mehreren Einkünften

Keine Aufteilung des Höchstbetrages mehr . . .
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Hunde-Gassiservice

Aufwendungen für haushaltsnahe Dienstleistungen sind steuerbegünstigt. mehr . . .
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Umsatzsteuer bei Anzahlungsrechnungen

Die Umsatzsteuer entsteht grundsätzlich bei Besteuerung nach vereinbarten Entgelten mit Ablauf des Voranmeldungszeitraumes, in dem die Leistung ausgeführt worden ist. mehr . . .
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Erbschaftsteuer-Statistik 2016

Vermögen in Höhe von € 108,8 Mrd. haben die deutschen Finanzämter im vergangenen Jahr 2016 aus Erbschaften und Schenkungen veranlagt. mehr . . .
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Artikel der Ausgabe September 2017


Ländererlass zur neuen Erbschaftsteuer

Anwendungsvorschriften der Finanzverwaltung veröffentlicht mehr . . .
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Pflegefreibetrag für Kinder

Niedrigere Erbschaftsteuer für Pflegeleistungen mehr . . .
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Der automatische Informationsaustausch startet

Erste Meldungen zum 30.9.2017 mehr . . .
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Beiträge an österreichische Versorgungskassen

Finanzgericht stellt Beiträge steuerfrei mehr . . .
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Ehrenamtliche Tätigkeiten

BFH stellt Ehrenämter umsatzsteuerfrei mehr . . .
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Ferienbeschäftigung für Schüler und Studenten

Schüler und Studierende sind in den Sommermonaten beliebte Aushilfskräfte. mehr . . .
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Steuerfallen bei Vermietung durch GmbH

Im Streitfall hatte eine GmbH ein Einfamilienhaus an den Alleingesellschafter und Geschäftsführer zu ortsüblichen Mietzinsen von € 900,00 im Monat vermietet. mehr . . .
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Abwasser und Abfall bleibt steuerfrei

Wäre es nach dem Willen der Bundesregierung gegangen, wären private Verbraucher bei Abwasser- und Abfallentsorgung ab 2021 mit Umsatzsteuer belastet worden mehr . . .
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Artikel der Ausgabe August 2017


Betriebsrentenstärkungsgesetz verabschiedet

Bundesrat billigt Gesetzesvorhaben mehr . . .
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Steuerabzug von außergewöhnlichen Belastungen

Neuberechnung der zumutbaren Belastung mehr . . .
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Kinderbonus, Steuersenkungen, Vollbeschäftigung

Steuerprogramme von SPD und CDU zur Bundestagswahl mehr . . .
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Meldung von Steuertricks

Gesetzentwurf der EU-Kommission mehr . . .
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Digitale Lohn-Schnittstelle

Verbindliche Anwendung ab 1.1.2018 mehr . . .
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Betriebsausgabenabzug der Umsatzsteuer

Umsatzsteuervorauszahlungen zählen zu den regelmäßig wiederkehrenden Ausgaben mehr . . .
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Permanenter Lohnsteuer-Jahresausgleich 2018

Im Ergebnis führt dieser Ausgleich zu einem niedrigeren Lohnsteuereinbehalt. mehr . . .
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Klageerhebung über Elster

Einfache E-Mails reichen für Klagen an ein Finanzgericht nicht aus. mehr . . .
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Artikel der Ausgabe Juli 2017


Wichtige Neuregelungen im Mai/Juni 2017

Neues aus den Bereichen Arbeit/Soziales/Verbraucherschutz mehr . . .
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Steuerprüfungen 2016

Hohe Steuermehreinnahmen für den Fiskus mehr . . .
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Photovoltaikanlagen im Steuerrecht

FG-Rechtsprechung zur Einkünfte- und Verlustbehandlung mehr . . .
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Finale Betriebsstättenverluste

Kein Verlustabzug für ausländische Betriebsstätten mehr . . .
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Entgelttransparenzgesetz

Gleiche Entlohnung für Mann und Frau mehr . . .
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Übermaßbesteuerung

Deutschland zählt bekanntlich zu den Höchststeuerländern. mehr . . .
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Rückerstattung gezahlter Umsatzsteuer im Ausland

Unternehmer, die der deutschen Umsatzsteuerpflicht unterliegen und vorsteuerabzugsberechtigt sind, können ihre im EU-Ausland und auch bestimmten Drittstaaten gezahlte Umsatzsteuern zurückholen. mehr . . .
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Urlaubsgeld für Minijobber

Erhalten Minijobber zum regelmäßigen Verdienst noch steuerfreie Einnahmen, bleiben diese auch in der Sozialversicherung beitragsfrei. mehr . . .
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Artikel der Ausgabe Juni 2017


Geringwertige Wirtschaftsgüter

Neue Wertgrenze ab 1.1.2018 mehr . . .
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Doppelte Haushaltsführung

Kosten für Wohnungseinrichtung gesondert absetzbar mehr . . .
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GmbH-Jahresabschluss 2016

Wichtige Fristen und Termine mehr . . .
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Hinzurechnungsbesteuerung auf dem Prüfstand

Vorlagebeschluss an den EuGH mehr . . .
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Besonderes Kirchgeld nicht menschenrechtswidrig

Religionsfreiheit nicht verletzt mehr . . .
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Badrenovierung im Homeoffice

Arbeitnehmer vermieten ihr Homeoffice vielfach an ihre Arbeitgeber. mehr . . .
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Wochenendarbeitszimmer

Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer können sich durch Arbeiten am Wochenende den Steuerabzug von € 1.250,00 sichern. mehr . . .
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Roamingaufschläge

Nach einem Beschluss der EU-Staaten und der Kommission entfallen die Aufschläge für das Telefonieren aus dem Mobilnetz im Ausland zum 15.6.2017. mehr . . .
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Artikel der Ausgabe Mai 2017


Bonusprogramme der Krankenkassen

Steuerliche Behandlung nach der BFH-Rechtsprechung mehr . . .
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Umsatzsteuererklärung 2016

Vorsteuerabzug sichern mehr . . .
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Veräußerung eigengenutzter Immobilien

Steuerfalle beim Ferienhäuschen mehr . . .
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Aufteilung von ausländischem Arbeitslohn

Neues BMF-Schreiben mehr . . .
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Pkw-Maut beschlossen

Gesetz vom Bundesrat gebilligt mehr . . .
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Kosten für Schlüsseldienst

Aufwendungen für Handwerkerleistungen können im Rahmen sogenannter haushaltsnaher Dienstleistungen von der Einkommensteuer abgezogen werden. mehr . . .
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Weiternutzung des „abgeschriebenen“ Firmenwagens

Der geldwerte Vorteil für die private Nutzung des Firmenwagens wird in vielen Fällen unter Anwendung der Ein-Prozent-Methode ermittelt. mehr . . .
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Kundendienstanrufe

Für telefonische Serviceleistungen werden vielfach Extragebühren über eine kostenpflichtige 0180-Nummer abgerechnet. mehr . . .
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Artikel der Ausgabe April 2017


Steuerumgehungs-Bekämpfungsgesetz

Bundesregierung plant umfassende Gesetzesverschärfungen mehr . . .
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Firmenwagen und Zuzahlung des Arbeitnehmers

Berücksichtigung selbst getragener Aufwendungen mehr . . .
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Das Ertragswertverfahren

Immobilienbewertung für die Erbschaft- und Schenkungsteuer mehr . . .
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Aufspürung von ausländischem Erbvermögen

Inländische Banken melden auch Auslandskonten mehr . . .
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Arbeitszimmer bei mehreren Nutzern

Höchstbetragsregelung personenbezogen mehr . . .
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Elektronische Kontoauszüge, Rechnungen und Lieferscheine

Elektronische Kontoauszüge verdrängen mehr und mehr den Papierauszug. mehr . . .
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Übertragung von Unternehmensvermögen

Der bisherige Abzugsbetrag von € 150.000,00 wurde beibehalten. mehr . . .
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Abschaffung der Abgeltungsteuer

2016 startete das Bundesland Brandenburg eine Bundesrats-Initiative zur Abschaffung der Abgeltungsteuer. mehr . . .
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Artikel der Ausgabe März 2017


Strafzahlungen und Schadenersatz des Arbeitgebers

Streitsache Entschädigungen mehr . . .
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Verzinsung von Steuernachforderungen

Gesetzlicher Zinssatz auf dem Prüfstand mehr . . .
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Immobilienbewertung für die Erbschaftsteuer

Neue Baupreisindizes für das Sachwertverfahren mehr . . .
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Steuerfreier Kaufkraftausgleich für Auslandsjobs

Neues BMF-Schreiben mehr . . .
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Entwurf eines neuen Kraftfahrzeugsteuergesetzes

Neue Ermittlung des CO2-Ausstoßes mehr . . .
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Privatnutzung eines ausländischen Betriebs-Kfz

Was tun, wenn es für das betreffende Fahrzeug keinen inländischen Listenpreis gibt? mehr . . .
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Immobilienvermögen clever verschenken

Die Zehnjahresfrist ist nach einschlägiger Rechtsprechung des Bundesfinanzhofs rückwärts zu berechnen und der Tag des letzten Erwerbs mitzuzählen. mehr . . .
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Dividendenzahlungen nach der Hauptversammlung

Auch 2017 schütten die börsennotierten Aktiengesellschaften satte Dividendenzahlungen an ihre Anteilseigner aus. mehr . . .
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Artikel der Ausgabe Februar 2017


Entfernungspauschale verfassungsgemäß

Bundesfinanzhof weist Revision zurück mehr . . .
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Umzugspauschalen

Höhere Pauschbeträge zum 1.2.2017 mehr . . .
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Aktuelle Änderungen im Verfahrensrecht

Automatisierung der Steuerveranlagung startet 2017 mehr . . .
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Betriebsstätten-Gewinnaufteilung

Neues BMF-Schreiben zum Fremdvergleichsgrundsatz mehr . . .
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Pflegegelder 2017

Steuerfreie Pflegegelder nach Pflegegrad mehr . . .
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Mahlzeiten an Arbeitnehmer

Die Höhe des Sachbezugs richtet sich dabei nach der Höhe der amtlichen Sachbezugswerte. mehr . . .
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Steuerfreie Sachbezüge an Arbeitnehmer

Als Sachbezüge werden Leistungen des Arbeitgebers an den Arbeitnehmer bezeichnet, die nicht aus Geld bestehen, sondern in Form eines sonstigen geldwerten Vorteils gewährt werden. mehr . . .
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Pauschbeträge für Auslandsdienstreisen 2017

Für 2017 neu festgesetzt und nach oben angepasst wurden alle Pauschalen für die USA. mehr . . .
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